自勞動和社會保障部提出“個人養老賬戶的規模統一由本人繳費工資的11%調整為8%”之後,退休後的養老金收益是否會受到影響?記者為此走訪了相關部門和專家,替老百姓算一算這筆養老賬。

　　三種人影響不同

　　目前領取養老保險的人群有三種人:即“老人”、“中人”和“新人”———在統賬結合養老制度實施之前,一部分職工享受當時國家養老的高福利社會保障政策,而新制度實施已經退休,這部分人被稱做“老人”。那些曾經享受過既往高福利保障待遇,又經歷著新制度洗禮的這部分人被稱做“中人”。完全在新制度實施後參加工作的這部分人被稱做“新人”。

　　這次個人賬戶繳費比例的調整對他們的影響是不同的。對於“老人”,目前採用的仍然是“老辦法”,即按照他們退休前的工資的一定比例發放養老金。此次個人賬戶繳費比例調整對他們沒有影響。“中人”的情況要複雜一些,他們的養老金採用“過渡性辦法”計發,由基礎養老金、個人賬戶養老金和過渡性養老金三部分組成。對那些改革前參加工作時間較長,而改革不久就退休的“中人”,他們個人賬戶積累有限,養老金主要來源於基礎養老金和過渡性養老金。對於很多人而言,過渡性養老金甚至是其養老金的主要組成部分。因此,個人賬戶繳費比例的調整對於這部分“中人”影響也很小。而對於那些改革前不久才參加工作,改革後還要工作相當長一段時間的“中人”而言,他們的境況和“新人”相近,養老金主要來源於基礎養老金和個人賬戶養老金,過渡性養老金所佔比重很小。

　　如果個人賬戶繳費比例調整之後,基礎養老金仍然是按照社會平均工資的20%來計發的話,那麼個人賬戶繳費比例的減少顯然會使這部分“中人”和“新人”未來的養老金縮水。

　　養老保險個人賬戶的內容包括三部分:個人繳納的基本養老保險費+單位繳納的基本養老保險費記入個人賬戶部分+按社保利率計算的利息。很明顯,新政策將把單位繳納的基本養老保險費記入個人賬戶的部分去除。個人繳費根據職工本人上一年度月平均工資(最低數為上年全市職工工資的60%；最高數為上年全市職工工資的300%)的8%繳納。單位繳費根據職工本人上一年度月平均工資的22%繳納。老政策是個人繳費的全部和單位繳費的3%計入個人養老金賬戶,單位繳納的19%劃轉入社會統籌,而新政策將單位繳費的3%劃入社會統籌。經測算有所縮水“中人”養老金＝基礎養老金＋個人賬戶養老金＋過渡性養老金＝退休前一年全市職工月平均工資×20%(繳費年限不滿15年的按15%)＋個人賬戶本息和÷120＋指數化月平均繳費工資×1997年底前繳費年限×1.4%。“新人”養老金＝基礎養老金＋個人賬戶養老金。基礎養老金按本人退休時上年本市職工月平均工資的20%計發,個人賬戶養老金按本人賬戶儲存額除以120計發。(注:由於客觀原因,全國某些城市的計算標準可能有所不同。)

　　通過上面的公式,個人賬戶養老金的多少將直接影響退休後月養老金的多少。由於全國各地收入水平和改革程度存在差異,養老金的計算標準也有差異。本文采取北京市的“中人”的一個典型來計算。

　　假設隸屬“中人”行列的北京居民王先生平均月薪4000元,養老保險繳費期限為10年,假設10年後北京月平均工資是3000元,那麼退休後,他在政策變化前後各能領到多少養老金呢?

　　按原來的養老金製度,王先生退休後每月可領到的養老金＝3000元×15%＋4000元×11%×12×10÷120＝890元。

　　按調整後的養老金計發辦法,個人賬戶規模將由11%調整為8%以後,王先生每月可領到的養老金＝3000元×15%＋4000元×8%×12×10÷120＝770元。

　　也就是說,在養老保險制度調整後,王先生每月將少拿120元。目前尚不知政府會對“中人”減少的這部分收入如何安排。當然也有觀點認為,影響養老金最終收益的因素除個人賬戶規模以外,未來政府採用何種計發方法也十分關鍵。選擇什麼方式養老?

　　在考慮養老問題時,通常可以選擇儲蓄存款、養兒防老、股票債券、社會養老保險、企業補充養老保險(也叫企業年金)、商業養老保險等若干方式可供選擇。

　　人們可能要問,未來一個人要準備多少錢才夠養老?一般說來,養老的費用主要由兩部分組成,一是日常開支,二是醫療費支出。究竟準備多少錢才夠養老呢?國際上常用的計算方法是:通過目前年齡、估計退休年齡、退休後再生活年數、現在每月基本消費、每年物價上漲率、年利率等因素來計算。

　　需要準備的養老金=退休後每月基本消費×估計退休後生活年數×12,其中,退休後每月基本消費=現在每月消費×(1+每年物價上漲率)的N次方。N=估計退休年齡-現在年齡。舉例說,如果您現在的年齡是25歲,估計退休年齡55歲,估計退休後再生活年數25年,現在距離退休還有30年。假設您現在每月基本消費1000元,每年物價上漲率5%,年利率3%。退休後的每月基本消費(保持相當於現在1000元的消費水準)為:1000×4.322＝4322元,退休後再生活25年所需養老金總額為:4322×12×25＝1296600元。(備註:4.322是根據30年來累計物價上漲率計算得出,1.05的25次方就是4.322。)

　　您可以參照上述公式,根據自己的年齡和消費情況,計算出您可能需要的退休金,然後把退休時可拿到的社保金算出來,這兩者之間的差額,就是自己要準備的退休金。由於醫療費用的不可預知,上述公式只是一個普通生活狀態下的基本生活費用匡算,如果要考慮重疾風險,再增加一些高消費支出(如旅遊、出國、社交費用等),所需養老金會再增加不少才行。