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财务大小事 老板懂不懂差很大! 理财周刊
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  创业是件高风险的事,不是靠著一股冲劲就可行。在决定创业之前,有几个问题必须要思考,例如你对不安的承受力有多高?你是

  个自律的人吗?你的健康状况如何?你热爱你所做的事吗?你的社交能力如何?等等。

  在决定创业之後,应该注意的细节又是什么?奠定创业初期公司的财务管理基础,对创业的重要性在哪?这一次节目就来讨论创业

  ,邀请到诚信联合会计师事务所会计师朱建州,他长期投入创业辅导领域,针对创业的财务、稅务及会计方面的问题,有深入的研

  究与独到的看法。

  戒急用忍 该蹲的马步不可省

  朱建州表示,很多创业家对于会计都不是很了解,“在我辅导公司的经验裡,常常会发现,在创业初期,很多人太急躁了,员工有

  时候对老板来说是一种磨难,因为有人的地方就会有很多问题。不过这种磨难是必要的,因为对员工来说是一种学习,但是有些人

  在学到一点东西之後,像是业务技术、生产技术,或是其他的技术或诀窍,就很快地想要跳出去创业。”

  只是,朱建州说,太急躁地跳出去创业,其实很多案例都是失败的,反而得不偿失,“因此,我们一般把创业分为六个阶段,初期

  包括修炼、等待、企划,也就是所谓的『戒急用忍』”。其中在修炼阶段,有很多技术,包括业务、生产、人事、人脉拓展等,这

  都只是第一阶段而已,要先了解自己有没有这些能耐,如果有,接下来就是要忍耐、等待。

  朱建州特別指出,要提醒大家的是,很多年轻人在大学时期申办的助学贷款,在毕业之後竟然就放手不管,“这其实对你的信用

  很伤,在以前电脑还没有很普及的时候,银行还是纸本作业,或许A银行不会找到B银行的资料,但电脑化时代,这个欠款不还的

  纪录就会跟著你一辈子!”就像是美国的社会安全号码,会跟著人一辈子,所有的纪录都会在上面。

  不只是对银行,就算是寻求民间资金,去找股东投资,股东也会看你这个人、这个团队的信用纪录,如果你是有诚信的,你筹到的

  资金才会更多。因此这不只是实质的钱、资金,更是一个无形的财富。

  客户对、商品对 成功一大半

  台湾俗谚说,“生意仔难生”,意思是很难生得到会做生意的小孩,也就是说,会做生意的人很难找,不过现在这也是可以培养的

  。朱建州说,“其实这个问题我也是心有戚戚焉,因为我是公教家庭出身,在我的创业过程中,有很多观念需要调整,就创业的过

  程来说,『创业靠技术、展业靠业务』,真的到要赚钱的关键,则是要靠财务,这都是阶段性的。很多老板常常发现,公司接到很

  多订单,却没有赚钱,这时候总不能决定缩手吧。”

  很多人认为,财务似乎没有那么重要,不过有远景的创业家,就会多去考虑财务,例如从创业初期开始,资金是要找合伙人?还是

  用借贷的?朱建州表示,合伙人是股东,他的想法跟单纯借钱的债权人是不同的,股东可能会对公司经营提出意见,但是有些老板

  就是不喜欢有人在那边“唸”,而银行只要你準时还钱就 好,并不会去干涉公司经营。

  谈到展业靠业务,公司要成长、要永续经营,就是要靠业务支撑,只要找得到客户、有对的商品,基本上你的创业就成功一大半了

  。

  朱建州说,“很多老板都相当关注业务,不过我们在实务上则是常常发现,很多时候是发生帐款收不回来的问题、存货压太多。”

  举例来说,开一家服饰店,没想到要卖一件衣服,就至少要準备三种尺寸,每种尺寸又要準备多种颜色,以彩虹七色为例,每种尺

  寸及颜色可能要準备个三件,这样算下来,一件衣服等于要先準备六十三件,就积压了很多库存,这种後勤支援都是很多老板创业

  之前没有想到的。

  应“收”帐款 钱收回来才是关键

  至于应收帐款,很多老板也没有想到,他可能进货的时候是付现金,但是客户却是付六个月後才兌现的支票,因此要如何缩短收款

  时间?朱建州表示,或许可以给客户打个折扣,让票期缩短甚至收现金回来。

  在所有的EMBA课程中,也相当重视如何缩短存货周转率与应收帐款周转率,这也就是很多人为何会选择以摆地摊的方式来存人

  生的第一桶金,因为他只要眼光独到,而且存货压力不大,更重要的是收现金,网拍也是一样的道理。不过要进到实体店面时,考

  虑的方式就不同了,因为要付房租、要请员工。因此在创业时,如何把资金收回来才是关键。

  朱建州表示,很多创业者把成本低估了,因此订价也会跟著低估,这样就会影响到获利。会低估的成本还包括人事成本,因为员工

  除了薪资以外,还有劳健保、二代健保、长照健保等等,基本上,这些额外的成本,大约是员工薪资的17.5%,不过比照中国,他

  们的额外成本是薪资的35%到40%。“因此当初鸿海董事长郭台铭宣布中国员工要加薪时,可是不只加薪而已,这些额外的成本也

  会增加。”

  朱建州提醒,17.5%的费率只是现在,随著基本工资持续上调,加上其他的保费费率也在调整,因此如果越晚创业,要负担的成本

  也会越高。这17.5%的费用如果创业者不付,一旦被员工检举,後续处理的过程与耗费的精神,真的是“劳民伤财”。

  人事、租金成本 注意衍生问题

  租金成本部分,以前租二十坪,可能可以使用四十坪的空间,因为可能会占用一下骑楼、防火巷的空间等等。朱建州说,但是现在

  不同了,现在租四十坪,大概只能用二十坪的空间,因为有很多法令限制,因此坪效应用减少了,像是师大商圈、明曜商圈都有很

  多案例。“如果你这些成本少算了,订价就可以低一点,殊不知这样其实是无法赚钱的。”

  另外,创业也会出现合伙人另有工作,没有全职投入的状况,朱建州表示,这些合伙人的薪水其实也要照算,只不过现在刚创业,

  资金不足,等到以後获利了还是要付给合伙人;或是租用合伙人的房产,这个租金也是要算进去,这样对创业的伙伴来说才公平。

  朱建州

  现职:诚信联合会计师事务所会计师、鹤群记帐士事务所负责人

  经历:经济部中小企业处“提升中小企业财务自主能力计划”顾问、104年台北市融资贷款行政支援暨企业关怀辅导计划顾问、经

  济部中小企业处创业顾问、上市公司独立董事、上柜公司监察人、会计师全国联合会公共政策委员会、台北市记帐士公会理事

  著作:《创业钱要说清楚的事》 【详细内容请参阅最新一期《理财周刊》第778期www.moneyweekly.com.tw,尊重知识产权,如

  需转载请注明出处来源。】【提升理财力--理财课程资讯www.moneyedu.org.tw】

  而在等待的这个阶段,很重要的工作,是“资料收集”。朱建州指出,真正要创业的时候,才会接触到市场最後的资讯,这些资料

  的瞭解还要花一点时间,“而且还要把你知道的东西全部写出来,也就是所谓的『企划书』”。很多人写完企划书後,就放弃创业

  计划了,当然也有人因此发现创业计划是可行的,才会进入真正的创业阶段,就开始实践创业计划,而这个部分最重要的工作,就

  是“求生存”。

  朱建州说,台湾能够撑过两年的中小企业,其实真的不容易,“因此我们创业最重要的工作,就是『求生存』,求生存需要的,不

  是本事,不是本能,而是『本钱』。”朱建州指出,身为一个会计师,就是要从“钱”的角度来看,因为要怎么赚钱,老板最知道

  。 信用 跟著你一辈子的无形财富

  创业要準备多少本钱?朱建州说,从另一个角度来看,所谓的“本钱”,也就是“你的信用有多少?”现在的创业,如果都是要用

  自有资金,那就不用出来创业了,因为要準备的时间太久了,其实政府有提供很多创业贷款,民间也有很多游资,因此所谓的本钱

  其实就是你的信用。

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