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財務大小事 老闆懂不懂差很大! 理財周刊
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  創業是件高風險的事,不是靠著一股衝勁就可行。在決定創業之前,有幾個問題必須要思考,例如你對不安的承受力有多高?你是

  個自律的人嗎?你的健康狀況如何?你熱愛你所做的事嗎?你的社交能力如何?等等。

  在決定創業之後,應該注意的細節又是什麼?奠定創業初期公司的財務管理基礎,對創業的重要性在哪?這一次節目就來討論創業

  ,邀請到誠信聯合會計師事務所會計師朱建州,他長期投入創業輔導領域,針對創業的財務、稅務及會計方面的問題,有深入的研

  究與獨到的看法。

  戒急用忍 該蹲的馬步不可省

  朱建州表示,很多創業家對於會計都不是很了解,“在我輔導公司的經驗裡,常常會發現,在創業初期,很多人太急躁了,員工有

  時候對老闆來說是一種磨難,因為有人的地方就會有很多問題。不過這種磨難是必要的,因為對員工來說是一種學習,但是有些人

  在學到一點東西之後,像是業務技術、生產技術,或是其他的技術或訣竅,就很快地想要跳出去創業。”

  只是,朱建州說,太急躁地跳出去創業,其實很多案例都是失敗的,反而得不償失,“因此,我們一般把創業分為六個階段,初期

  包括修煉、等待、企劃,也就是所謂的『戒急用忍』”。其中在修煉階段,有很多技術,包括業務、生產、人事、人脈拓展等,這

  都只是第一階段而已,要先了解自己有沒有這些能耐,如果有,接下來就是要忍耐、等待。

  朱建州特別指出,要提醒大家的是,很多年輕人在大學時期申辦的助學貸款,在畢業之後竟然就放手不管,“這其實對你的信用

  很傷,在以前電腦還沒有很普及的時候,銀行還是紙本作業,或許A銀行不會找到B銀行的資料,但電腦化時代,這個欠款不還的

  紀錄就會跟著你一輩子!”就像是美國的社會安全號碼,會跟著人一輩子,所有的紀錄都會在上面。

  不只是對銀行,就算是尋求民間資金,去找股東投資,股東也會看你這個人、這個團隊的信用紀錄,如果你是有誠信的,你籌到的

  資金才會更多。因此這不只是實質的錢、資金,更是一個無形的財富。

  客戶對、商品對 成功一大半

  台灣俗諺說,“生意仔難生”,意思是很難生得到會做生意的小孩,也就是說,會做生意的人很難找,不過現在這也是可以培養的

  。朱建州說,“其實這個問題我也是心有戚戚焉,因為我是公教家庭出身,在我的創業過程中,有很多觀念需要調整,就創業的過

  程來說,『創業靠技術、展業靠業務』,真的到要賺錢的關鍵,則是要靠財務,這都是階段性的。很多老闆常常發現,公司接到很

  多訂單,卻沒有賺錢,這時候總不能決定縮手吧。”

  很多人認為,財務似乎沒有那麼重要,不過有遠景的創業家,就會多去考慮財務,例如從創業初期開始,資金是要找合夥人?還是

  用借貸的?朱建州表示,合夥人是股東,他的想法跟單純借錢的債權人是不同的,股東可能會對公司經營提出意見,但是有些老闆

  就是不喜歡有人在那邊“唸”,而銀行只要你準時還錢就 好,並不會去干涉公司經營。

  談到展業靠業務,公司要成長、要永續經營,就是要靠業務支撐,只要找得到客戶、有對的商品,基本上你的創業就成功一大半了

  。

  朱建州說,“很多老闆都相當關注業務,不過我們在實務上則是常常發現,很多時候是發生帳款收不回來的問題、存貨壓太多。”

  舉例來說,開一家服飾店,沒想到要賣一件衣服,就至少要準備三種尺寸,每種尺寸又要準備多種顏色,以彩虹七色為例,每種尺

  寸及顏色可能要準備個三件,這樣算下來,一件衣服等於要先準備六十三件,就積壓了很多庫存,這種後勤支援都是很多老闆創業

  之前沒有想到的。

  應“收”帳款 錢收回來才是關鍵

  至於應收帳款,很多老闆也沒有想到,他可能進貨的時候是付現金,但是客戶卻是付六個月後才兌現的支票,因此要如何縮短收款

  時間?朱建州表示,或許可以給客戶打個折扣,讓票期縮短甚至收現金回來。

  在所有的EMBA課程中,也相當重視如何縮短存貨周轉率與應收帳款周轉率,這也就是很多人為何會選擇以擺地攤的方式來存人

  生的第一桶金,因為他只要眼光獨到,而且存貨壓力不大,更重要的是收現金,網拍也是一樣的道理。不過要進到實體店面時,考

  慮的方式就不同了,因為要付房租、要請員工。因此在創業時,如何把資金收回來才是關鍵。

  朱建州表示,很多創業者把成本低估了,因此訂價也會跟著低估,這樣就會影響到獲利。會低估的成本還包括人事成本,因為員工

  除了薪資以外,還有勞健保、二代健保、長照健保等等,基本上,這些額外的成本,大約是員工薪資的17.5%,不過比照中國,他

  們的額外成本是薪資的35%到40%。“因此當初鴻海董事長郭台銘宣佈中國員工要加薪時,可是不只加薪而已,這些額外的成本也

  會增加。”

  朱建州提醒,17.5%的費率只是現在,隨著基本工資持續上調,加上其他的保費費率也在調整,因此如果越晚創業,要負擔的成本

  也會越高。這17.5%的費用如果創業者不付,一旦被員工檢舉,後續處理的過程與耗費的精神,真的是“勞民傷財”。

  人事、租金成本 注意衍生問題

  租金成本部分,以前租二十坪,可能可以使用四十坪的空間,因為可能會占用一下騎樓、防火巷的空間等等。朱建州說,但是現在

  不同了,現在租四十坪,大概只能用二十坪的空間,因為有很多法令限制,因此坪效應用減少了,像是師大商圈、明曜商圈都有很

  多案例。“如果你這些成本少算了,訂價就可以低一點,殊不知這樣其實是無法賺錢的。”

  另外,創業也會出現合夥人另有工作,沒有全職投入的狀況,朱建州表示,這些合夥人的薪水其實也要照算,只不過現在剛創業,

  資金不足,等到以後獲利了還是要付給合夥人;或是租用合夥人的房產,這個租金也是要算進去,這樣對創業的夥伴來說才公平。

  朱建州

  現職:誠信聯合會計師事務所會計師、鶴群記帳士事務所負責人

  經歷:經濟部中小企業處“提升中小企業財務自主能力計畫”顧問、104年台北市融資貸款行政支援暨企業關懷輔導計畫顧問、經

  濟部中小企業處創業顧問、上市公司獨立董事、上櫃公司監察人、會計師全國聯合會公共政策委員會、台北市記帳士公會理事

  着作:《創業錢要說清楚的事》 【詳細內容請參閱最新一期《理財周刊》第778期www.moneyweekly.com.tw,尊重智慧財產權,如

  需轉載請註明出處來源。】【提升理財力--理財課程資訊www.moneyedu.org.tw】

  而在等待的這個階段,很重要的工作,是“資料蒐集”。朱建州指出,真正要創業的時候,才會接觸到市場最後的資訊,這些資料

  的瞭解還要花一點時間,“而且還要把你知道的東西全部寫出來,也就是所謂的『企劃書』”。很多人寫完企劃書後,就放棄創業

  計畫了,當然也有人因此發現創業計畫是可行的,才會進入真正的創業階段,就開始實踐創業計畫,而這個部分最重要的工作,就

  是“求生存”。

  朱建州說,台灣能夠撐過兩年的中小企業,其實真的不容易,“因此我們創業最重要的工作,就是『求生存』,求生存需要的,不

  是本事,不是本能,而是『本錢』。”朱建州指出,身為一個會計師,就是要從“錢”的角度來看,因為要怎麼賺錢,老闆最知道

  。 信用 跟著你一輩子的無形財富

  創業要準備多少本錢?朱建州說,從另一個角度來看,所謂的“本錢”,也就是“你的信用有多少?”現在的創業,如果都是要用

  自有資金,那就不用出來創業了,因為要準備的時間太久了,其實政府有提供很多創業貸款,民間也有很多游資,因此所謂的本錢

  其實就是你的信用。

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